ولي العهد يعزز صناعة الخير    ولي العهد يتبرع بمليار ريال دعماً لتمليك الإسكان    وفاة «أمح».. أشهر مشجعي الأهلي المصري    افتتح منتدى الجبيل للاستثمار.. أمير الشرقية: القيادة تولي الاستثمار اهتماماً بالغاً لتحقيق مستهدفات الرؤية    بالتعاون بين وزارة النقل و«كاوست».. إطلاق مشروع «أرض التجارب» لتطوير قطاع النقل بالمملكة    السعودية ومصر تعززان التعاون الصناعي    "مركز استهداف التمويل": جهود فعالة ورائدة في مكافحة جريمة الإرهاب وتمويله    العزلة الرقمية    توجّه دولي يضع نهاية لزمن الميليشيات.. عون:.. الجيش اللبناني وحده الضامن للحدود والقرار بيد الدولة    النصر يتوج بكأس دوري أبطال آسيا الإلكترونية للنخبة 2025    المنتخب السعودي للخماسي الحديث يستعد لبطولة اتحاد غرب آسيا    نادي الثقبة لكرة قدم الصالات تحت 20 سنة إلى الدوري الممتاز    بحث مع عراقجي مستجدات «محادثات مسقط».. وزير الخارجية ونظيره العماني يناقشان الأوضاع الإقليمية والدولية    في الجولة 31 من يلو.. نيوم لحسم اللقب.. والحزم للاقتراب من الوصافة    كلاسيكو نار في نصف نهائي نخبة آسيا للأبطال.. الأهلي والهلال.. قمة سعودية لحجز مقعد في المباراة الختامية    شدّد على تأهيل المنشآت وفق المعايير الدولية.. «الشورى» يطالب بتوحيد تصنيف الإعاقة    الضيف وضيفه    أمير المدينة يدشّن مرافق المتحف الدولي للسيرة النبوية    الأمير فيصل بن سلمان:"لجنة البحوث" تعزز توثيق التاريخ الوطني    زواجات أملج .. أرواح تتلاقى    حكاية أطفال الأنابيب (2)    محافظ حفر الباطن: تبرع ولي العهد ل"جود الإسكان" يجسد اهتمامه بالعمل الخيري    «الشورى» يقر توصيات لتطوير مراكز متخصصة للكشف المبكر لذوي الإعاقة والتأهيل    مباحثات دولية حول تأثير التقنيات الحديثة لتمويل الإرهاب في اجتماع الرياض.. اليوم    غزة: 65 % من الشهداء أطفال    استعراض منجزات وأعمال "شرف" أمام أمير تبوك    وزارة الداخلية تواصل تنفيذ مبادرة "طريق مكة" في (7) دول و(11) مطارًا    محمد بن عبدالرحمن يلتقي نائب "أمن المنشآت"    بيئة جدة تشارك في فعالية «امش 30»    مستشفى الملك خالد بالخرج يدشن عيادة جراحة السمنة    هيئة الربط الخليجي ومعهد أبحاث الطاقة الكهربائية ينظمان ورشة عن الذكاء الاصطناعي التوليدي    محافظ محايل يكرم العاملين والشركاء في مبادرة "أجاويد 3"    6.47 مليارات ريال إيرادات المنشآت السياحية في 90 يوما    فرقنا نحو المجد الآسيوي: إنجازات غير مسبوقة.. ونهائي نحلم به    يايسله: الهلال لا يقلقني    واشنطن: ضرب 800 هدف باليمن منذ منتصف مارس    46 قتيلا في انفجار ميناء إيران    انطلاق ملتقى "عين على المستقبل" في نسخته الثانية    شذرات من الفلكلور العالمي يعرف بالفن    GPT-5 وGPT-6 يتفوقان على الذكاء البشري    أمير المدينة المنورة يدشّن المرافق الحديثة للمتحف الدولي للسيرة النبوية    مكتبة الملك عبدالعزيز تعقد ندوة "مؤلف وقارئ بين ثنايا الكتب"    تدشين 9 مسارات جديدة ضمن شبكة "حافلات المدينة"    جمعية الخدمات الصحية في بريدة تفوز بجائزة ضمان    القبض على مواطن بتبوك لترويجه مادة الحشيش المخدر    محافظ تيماء يرأس الجلسه الأولى من الدورة السادسة للمجلس المحلي    بلدية مركز شري تُفعّل مبادرة "امش 30" لتعزيز ثقافة المشي    جامعة الأمير سلطان تطلق أول برنامج بكالوريوس في "اللغة والإعلام" لتهيئة قادة المستقبل في الإعلام الرقمي    أمير الشرقية يرعى تخريج الدفعة ال 46 من جامعة الملك فيصل    مدير الجوازات يستعرض خطة أعمال موسم الحج    بتوجيه من ولي العهد.. إطلاق اسم "مطلب النفيسة" على أحد شوارع الرياض    كيف تحل مشاكلك الزوجيه ؟    السعودية تمتلك تجارب رائدة في تعزيز ممارسات الصيد    «هيئة الشورى» تعقد اجتماعها الثامن    ملتقى «توطين وظيفة مرشد حافلة» لخدمة ضيوف الرحمن    «جمعية تجهيز» تُخصص رقماً مجانياً للتواصل    حل 40 ألف قضية أسرية قبل وصولها للمحاكم    ولي العهد يوجه بإطلاق اسم الدكتور مطلب النفيسة على أحد شوارع الرياض    







شكرا على الإبلاغ!
سيتم حجب هذه الصورة تلقائيا عندما يتم الإبلاغ عنها من طرف عدة أشخاص.



البنوك تشطب 12 ملياراً.. ومعدلات كفاية رأس المال تتأثر بالزكاة والمعيار المحاسبي «9»
نشر في الرياض يوم 17 - 03 - 2019

أثبتت البنوك السعودية على مر السنوات السابقة قدرتها على تحمل الضغوط الناتجة عن تراجع الاقتصاد وأظهرت جدارة ائتمانية عالية تضاهي أعلى المعدلات للبنوك الكبرى في العالم، وتمكنها بسهولة تحمل مختلف سيناريوهات الصدمة الاقتصادية، حتى مع تراجع أسعار النفط إلى مستويات أقل من 30 دولاراً للبرميل، ويعود الفضل إلى صرامة مؤسسة النقد العربي السعودي التي جعلت من السلامة المالية من أهم المتطلبات التي تراقبها بشكل دوري وتوجه إلى إصلاح أي خلل قد يخل بمؤشراتها وأيضاً تقوم باختبارات الضغط على الاقتصاد الكلي من أعلى إلى أسفل للقطاع المصرفي السعودي على أساس ربع سنوي للحصول على تقييم عن مرونة القطاع المصرفي السعودي في استيعاب صدمات الاقتصاد الكلي.
مع تحول كافة الشركات المدرجة في السوق السعودي إلى استخدام معايير المحاسبة الدولية اعتمدت البنوك السعودية منذ مطلع يناير 2018، المعيار المحاسبي «9» بدلاً من المعيار المحاسبي الدولي السابق «39»، والذي يؤثر بشكل أكبر على حقوق المساهمين والملاءة المالية للبنك، نتيجة الزيادة في مخصصات انخفاض قيمة الائتمان حيث يعتمد المعيار المحاسبي «39» على تجنيب مخصصات حين تعثر العميل فعلياً، أما المعيار المحاسبي 9 فيتم الاعتراف بالمخصصات بناء على توقع تعثر العميل مستقبلاً حتى لو لم يكن متعثراً وبلا شك فإن هذا المعيار يعطي البنوك قدرة عالية على تحمل أي تعثر قد يحدث في عمليات التمويل، وفي المقابل أثر فعلياً على حقوق المساهمين خلال العام السابق 2018 مع تطبيق هذا المعيار حيث تم تجنيب مخصصات إضافية وتم تحويلها مع بداية العام 2018 من الأرباح المبقاة الى مخصص خسائر الائتمان.
القروض المتعثرة ارتفعت في العام 2018 إلى حوالي 25 مليار ريال مرتفعة بنسبة 22 % عن العام 2017 وهي تمثل بالمجمل حوالي 1.8 % من اجمالي محفظة التمويل وعلى الرغم من ارتفاعها من نسبة 1.5 % في العام 2017 الا أنها تعتبر جيدة في ظل التباطؤ الاقتصادي خلال السنوات الماضية ومن المتوقع أن تتحسن النسبة بدء من العام الحالي 2019 مع عودة الإنفاق الحكومي للارتفاع وخصوصاً الإنفاق الرأسمالي، أعلى بنك في نسبة القروض المتعثرة مقابل محفظة التمويل هما البنك الأول بنسبة 4.29 % يليه بنك ساب بنسبة 3.02 % ومن المتوقع اندماجهما هذا العام وقد تساهم عملية الاندماج في خفض القروض المتعثرة، وسجل مصرف الراجحي أقل نسبة تعثر عند 0.98 % وقد يرجع السبب إلى تركيزه على تمويل الأفراد الأقل تعثراً بسبب تحويل المرتب الشهري والبنك يستوفي أقساط التمويل بعكس الشركات التي قد تمر بظروف خارجة عن الإرادة تتسبب في التعثر.
مخصصات خسائر الائتمان ارتفعت خلال العام 2018 بنسبة تجاوزت 29 % مع نمو القروض المتعثرة وكذلك تطبيق المعيار المحاسبي رقم 9 وارتفعت نسبة تغطيتها للقروض المتعثرة إلى 171 %، أكثر البنوك تجنيباً للمخصصات هو مصرف الراجحي الذي تغطي مخصصاته حوالي 342 % من إجمالي القروض المتعثرة وهذا من شأنه إعطاء المصرف قدرة عالية على تحمل كافة المتغيرات في حركة انخفاض قيمة التمويل، مخصصات البنك الأهلي بلغت تغطيتها للقروض المتعثرة 142 % وهي أقل من متوسط القطاع ولوحظ أن البنك استفاد من خفض المخصص خلال العامين الماضيين من أجل تعظيم الأرباح، البنك السعودي الفرنسي أقل البنوك تغطية للقروض المتعثرة بنسبة 112 %. شطبت البنوك خلال العام 2018 حوالي 12 مليار ريال وحسب نظام مؤسسة النقد فإن البنوك ملزمة بشطب أي ديون متعثرة مضى على تأريخ التعثر 360 يوماً وتستمر البنوك في متابعة الديون المشطوبة وإن تحصل منها أي مبالغ تتم إضافتها إلى الأرباح، مصرف الراجحي أكثر البنوك شطباً للديون بحوالي 3.4 مليارات ريال ولكن المبلغ تراجع بنسبة 10 % عن العام السابق وهو مؤشر إيجابي على فاعلية إدارة معالجة الديون في عمليات تحصيل القروض المتعثرة، البنك الأهلي شطب حوالي 2.5 مليار ريال مرتفعاً عن العام الماضي بحوالي 47 %، اما أفضل البنوك في خفض الديون المعدومة هو بنك ساب بتراجع -82 %.
معدلات كفاية رأس المال تراجعت خلال العام 2018 لسببين أولهما هو تطبيق المعيار المحاسبي رقم 9 بداية من العام والذي تسبب في تحويل مبالغ إضافية إلى مخصص خسائر الائتمان وقد تم خصمها من حقوق المساهمين وتحديداً من الأرباح المبقاة، أما السبب الآخر هي مطالبات الزكاة حيث لجأت بعض البنوك إلى وضع المخصص في الاحتياطات الأخرى ضمن حقوق المساهمين وعندما تمت التسوية مع الهيئة العامة للزكاة قامت مع نهاية العام بتحويل المخصص من حقوق المساهمين إلى المطلوبات الأخرى وهذا أثر بشكل أكبر على مصرف الراجحي الذي تراجع لديه معدل كفاية رأس المال الأساسي والمساند بنسبة 13 % يليه بنك الرياض بنسبة 8 % وبنك البلاد بنسبة 7 % أما أكثر البنوك التي استطاعت رفع معدل كفاية رأس المال هو بنك الجزيرة الذي ارتفع بنسبة 31 % ويعود السبب الى رفع رأس المال خلال العام 3 مليارات ريال ورأس المال المساند بحوالي 2 مليار ريال، وحسب معايير لجنة بازل 3 فإن معدل كفاية رأس المال يجب أن لا يقل عن 8 % ورأس المال الأساسي والمساند لا يقل عن 10.50 % وحرصت مؤسسة النقد السعودي على أن تجعل من البنوك السعودية أفضل البنوك في العالم من حيث الجدارة الائتمانية ومعدلات كفاية رأس المال لذا نجد أن متوسط البنوك السعودية في معدلات كفاية رأس المال ضعف معدلات بازل 3 وأعلى بكثير من أكبر البنوك في العالم.


انقر هنا لقراءة الخبر من مصدره.