النفط قرب أدنى مستوى في 4 سنوات بسبب الحرب التجارية    منتدى الاستثمار الرياضي يسلط الضوء على مشروعات البنى التحتية للمرافق الرياضية    ضبط 3 مخالفين لنظام البيئة    تدشين حملة الأمير سلطان للتوحد بجازان    أمير الحدود الشمالية يستقبل مدير سجون المنطقة السابق والمعين حديثًا    استشهاد ثمانية فلسطينيين في قصف إسرائيلي    أمير الحدود الشمالية يستقبل المسؤولين والمواطنين في محافظة رفحاء    طريقة كتابة الاسم التجاري المتوافق مع النظام الجديد عند تقديم الطلب    أمانة جمعية الكشافة تقيم حفل معايدة لمنسوبيها    الرئاسة العامة لهيئة الأمر بالمعروف والنهي عن المنكر تنظِّم لقاء معايدة    المملكة تختتم أعمال الاجتماع الثالث لوكلاء اللجنة الدولية للشؤون النقدية والمالية    مذكرة تفاهم سعودية إسبانية في كرة القاعدة والكرة الناعمة    السعودية تتأهل لكأس العالم لكرة القدم تحت 17 عاما للمرة الرابعة في تاريخها    "أمالا" تُثري بينالي الفنون الإسلامية بجلسات حوارية وورش عمل مبتكرة    نائب أمير المنطقة الشرقية يستقبل رئيس وأعضاء مجلس إدارة جمعية "طويق"    مجمع إرادة بالرياض: أكثر من 8000 حالة استفادت من خدماتنا خلال شهر رمضان    وزارة الداخلية: غرامة 100 ألف ريال للشركات المتأخرة في الإبلاغ عن تأخر مغادرة الحجاج والمعتمرين    500 مليون ريال الزيادة المتوقعة على إيرادات دله الصحية في العام الأول بعد استكمال الاستحواذ على مستشفيات السلام والأحساء بالمنطقة الشرقية    القمة الثلاثية بين السيسي وماكرون وعاهل الأردن قد تُشكل تحولًا دوليًا تجاه الوضع في غزة    تحت رعاية خادم الحرمين الشريفين.. حرم الملك تكرم الفائزات بجائزة الأميرة نورة للتميُّز النسائي في الأربعاء    غداً.. جدة تحتضن قرعة بطولة كأس آسيا للسلة    صدح بالآذان 40 عاماً .. الموت يغيب المؤذن محمد سراج ليلة العيد    استقبل ونائبه المهنئين بعيد الفطر.. المفتي: حريصون على نشر العلم الشرعي بالأحكام العامة والخاصة    انفراجة لأزمة السودانيين العالقين بمعبر أرقين.. الدعم السريع ينفذ مجزرة تجاه مدنيين في «إيد الحد»    الزهراني يحتفل بزواج «أسامة»    زياد البسام يحتفي بلقاء العيد    المرور: الحجز والتنفيذ بعد انتهاء مهلة التخفيض    «المنافذ الجمركية» تسجل 1071 حالة ضبط    طريق عفيف - ضرية.. الخطر قادم    تمهيداً لبدء رحلاته حول العالم.. طيران الرياض يتسلم الرخصة التشغيلية    بهدف تزويد رؤساء ومديري إدارات تقنية المعلومات بالخبرات.. أكاديمية طويق تطلق برنامج «قادة تقنيات المستقبل»    ليالي في محبة خالد الفيصل.. معرض يجسد سيرة قائد وشاعر وإداري مبدع    حفل معايدة لأهالي «القرص» بأملج    المثالية بين الوهم والواقع.. عندما يكون العدل أولى من التسامح    في ختام الجولة 26 من دوري" روشن".. الشباب يتغلب على الوحدة.. والخليج يعمق جراح الرائد    العلاقة بين وسائل التواصل والتربية السليمة    نونو سانتو وكونتي وتن هاغ أبرز المرشحين لخلافته.. غضب جماهير الهلال يقرب جيسوس من البرازيل    تأخر إجراء جراحة يفقد بريطانية ساقها    "أخضر السيدات" للشابات يتعادل وديّاً مع البحرين    الوجه المظلم لتغطية YouTube انخفاض المستخدمين والمبيعات في صناعة الألعاب    أطفال الحارة الشعبية حكايا وأناشيد    القصّة أثر تثقف 1000 طفل    منصة TikTok فرعية للفنانين    هل يقرأ الذكاء الاصطناعي رسائل WhatsApp    "البصيلي": يستقبل المهنئين بعيد الفطر المبارك    من اختطف الهلال؟!    الجيل يقترب من دور «يلو»    ساعة على الهاتف تزيد من الأرق    دور غير متوقع للخلايا الميتة    أطعمة للحفاظ على صحة المفاصل    «أبوظبي» يطلق مؤشراً لقياس «قوّة ارتباط المجتمع باللغة العربية»    أميركا تلغي تأشيرات مواطني جنوب السودان    إيران: عُمان وسيط المحادثات مع الولايات المتحدة    الأمير سعود بن نهار يستقبل المهنئين بمناسبة عيد الفطر    سمو أمير المنطقة الشرقية يستقبل المهنئين بعيد الفطر المبارك    أمير جازان يستقبل منسوبي الإمارة المهنئين بعيد الفطر المبارك    رجال الأمن.. شكراً لكم من القلب    مطلقات مكة الأكثر طلبا لنفقة الاستقطاع الشهري    







شكرا على الإبلاغ!
سيتم حجب هذه الصورة تلقائيا عندما يتم الإبلاغ عنها من طرف عدة أشخاص.



البنوك تشطب 12 ملياراً.. ومعدلات كفاية رأس المال تتأثر بالزكاة والمعيار المحاسبي «9»
نشر في الرياض يوم 17 - 03 - 2019

أثبتت البنوك السعودية على مر السنوات السابقة قدرتها على تحمل الضغوط الناتجة عن تراجع الاقتصاد وأظهرت جدارة ائتمانية عالية تضاهي أعلى المعدلات للبنوك الكبرى في العالم، وتمكنها بسهولة تحمل مختلف سيناريوهات الصدمة الاقتصادية، حتى مع تراجع أسعار النفط إلى مستويات أقل من 30 دولاراً للبرميل، ويعود الفضل إلى صرامة مؤسسة النقد العربي السعودي التي جعلت من السلامة المالية من أهم المتطلبات التي تراقبها بشكل دوري وتوجه إلى إصلاح أي خلل قد يخل بمؤشراتها وأيضاً تقوم باختبارات الضغط على الاقتصاد الكلي من أعلى إلى أسفل للقطاع المصرفي السعودي على أساس ربع سنوي للحصول على تقييم عن مرونة القطاع المصرفي السعودي في استيعاب صدمات الاقتصاد الكلي.
مع تحول كافة الشركات المدرجة في السوق السعودي إلى استخدام معايير المحاسبة الدولية اعتمدت البنوك السعودية منذ مطلع يناير 2018، المعيار المحاسبي «9» بدلاً من المعيار المحاسبي الدولي السابق «39»، والذي يؤثر بشكل أكبر على حقوق المساهمين والملاءة المالية للبنك، نتيجة الزيادة في مخصصات انخفاض قيمة الائتمان حيث يعتمد المعيار المحاسبي «39» على تجنيب مخصصات حين تعثر العميل فعلياً، أما المعيار المحاسبي 9 فيتم الاعتراف بالمخصصات بناء على توقع تعثر العميل مستقبلاً حتى لو لم يكن متعثراً وبلا شك فإن هذا المعيار يعطي البنوك قدرة عالية على تحمل أي تعثر قد يحدث في عمليات التمويل، وفي المقابل أثر فعلياً على حقوق المساهمين خلال العام السابق 2018 مع تطبيق هذا المعيار حيث تم تجنيب مخصصات إضافية وتم تحويلها مع بداية العام 2018 من الأرباح المبقاة الى مخصص خسائر الائتمان.
القروض المتعثرة ارتفعت في العام 2018 إلى حوالي 25 مليار ريال مرتفعة بنسبة 22 % عن العام 2017 وهي تمثل بالمجمل حوالي 1.8 % من اجمالي محفظة التمويل وعلى الرغم من ارتفاعها من نسبة 1.5 % في العام 2017 الا أنها تعتبر جيدة في ظل التباطؤ الاقتصادي خلال السنوات الماضية ومن المتوقع أن تتحسن النسبة بدء من العام الحالي 2019 مع عودة الإنفاق الحكومي للارتفاع وخصوصاً الإنفاق الرأسمالي، أعلى بنك في نسبة القروض المتعثرة مقابل محفظة التمويل هما البنك الأول بنسبة 4.29 % يليه بنك ساب بنسبة 3.02 % ومن المتوقع اندماجهما هذا العام وقد تساهم عملية الاندماج في خفض القروض المتعثرة، وسجل مصرف الراجحي أقل نسبة تعثر عند 0.98 % وقد يرجع السبب إلى تركيزه على تمويل الأفراد الأقل تعثراً بسبب تحويل المرتب الشهري والبنك يستوفي أقساط التمويل بعكس الشركات التي قد تمر بظروف خارجة عن الإرادة تتسبب في التعثر.
مخصصات خسائر الائتمان ارتفعت خلال العام 2018 بنسبة تجاوزت 29 % مع نمو القروض المتعثرة وكذلك تطبيق المعيار المحاسبي رقم 9 وارتفعت نسبة تغطيتها للقروض المتعثرة إلى 171 %، أكثر البنوك تجنيباً للمخصصات هو مصرف الراجحي الذي تغطي مخصصاته حوالي 342 % من إجمالي القروض المتعثرة وهذا من شأنه إعطاء المصرف قدرة عالية على تحمل كافة المتغيرات في حركة انخفاض قيمة التمويل، مخصصات البنك الأهلي بلغت تغطيتها للقروض المتعثرة 142 % وهي أقل من متوسط القطاع ولوحظ أن البنك استفاد من خفض المخصص خلال العامين الماضيين من أجل تعظيم الأرباح، البنك السعودي الفرنسي أقل البنوك تغطية للقروض المتعثرة بنسبة 112 %. شطبت البنوك خلال العام 2018 حوالي 12 مليار ريال وحسب نظام مؤسسة النقد فإن البنوك ملزمة بشطب أي ديون متعثرة مضى على تأريخ التعثر 360 يوماً وتستمر البنوك في متابعة الديون المشطوبة وإن تحصل منها أي مبالغ تتم إضافتها إلى الأرباح، مصرف الراجحي أكثر البنوك شطباً للديون بحوالي 3.4 مليارات ريال ولكن المبلغ تراجع بنسبة 10 % عن العام السابق وهو مؤشر إيجابي على فاعلية إدارة معالجة الديون في عمليات تحصيل القروض المتعثرة، البنك الأهلي شطب حوالي 2.5 مليار ريال مرتفعاً عن العام الماضي بحوالي 47 %، اما أفضل البنوك في خفض الديون المعدومة هو بنك ساب بتراجع -82 %.
معدلات كفاية رأس المال تراجعت خلال العام 2018 لسببين أولهما هو تطبيق المعيار المحاسبي رقم 9 بداية من العام والذي تسبب في تحويل مبالغ إضافية إلى مخصص خسائر الائتمان وقد تم خصمها من حقوق المساهمين وتحديداً من الأرباح المبقاة، أما السبب الآخر هي مطالبات الزكاة حيث لجأت بعض البنوك إلى وضع المخصص في الاحتياطات الأخرى ضمن حقوق المساهمين وعندما تمت التسوية مع الهيئة العامة للزكاة قامت مع نهاية العام بتحويل المخصص من حقوق المساهمين إلى المطلوبات الأخرى وهذا أثر بشكل أكبر على مصرف الراجحي الذي تراجع لديه معدل كفاية رأس المال الأساسي والمساند بنسبة 13 % يليه بنك الرياض بنسبة 8 % وبنك البلاد بنسبة 7 % أما أكثر البنوك التي استطاعت رفع معدل كفاية رأس المال هو بنك الجزيرة الذي ارتفع بنسبة 31 % ويعود السبب الى رفع رأس المال خلال العام 3 مليارات ريال ورأس المال المساند بحوالي 2 مليار ريال، وحسب معايير لجنة بازل 3 فإن معدل كفاية رأس المال يجب أن لا يقل عن 8 % ورأس المال الأساسي والمساند لا يقل عن 10.50 % وحرصت مؤسسة النقد السعودي على أن تجعل من البنوك السعودية أفضل البنوك في العالم من حيث الجدارة الائتمانية ومعدلات كفاية رأس المال لذا نجد أن متوسط البنوك السعودية في معدلات كفاية رأس المال ضعف معدلات بازل 3 وأعلى بكثير من أكبر البنوك في العالم.


انقر هنا لقراءة الخبر من مصدره.