خطيب المسجد الحرام: من صفات أولي الألباب الحميدة صلة الأرحام والإحسان إليهم    في أول قرار لترمب.. المرأة الحديدية تقود موظفي البيت الأبيض    الفرصة لاتزال مهيأة لهطول الأمطار على معظم مناطق المملكة    الثقة به مخاطرة.. «الذكاء الاصطناعي» حين يكون غبياً !    دراسة صينية: علاقة بين الارتجاع المريئي وضغط الدم    5 طرق للتخلص من النعاس    حسم «الصراعات» وعقد «الصفقات»    «مهاجمون حُراس»    984 ألف برميل تقليص السعودية إنتاجها النفطي يومياً    محافظ محايل يبحث تطوير الخدمات المقدمة للمواطنين    قبل مواجهتي أستراليا وإندونيسيا "رينارد" يستبعد "العمري" من قائمة الأخضر    المودة عضواً مراقباً في موتمر COP16 بالرياض    شرعيّة الأرض الفلسطينيّة    رودري يحصد ال«بالون دور» وصدمة بعد خسارة فينيسيوس    «الدبلوماسية الدولية» تقف عاجزة أمام التصعيد في لبنان    لصوص الثواني !    مهجورة سهواً.. أم حنين للماضي؟    «التعليم»: تسليم إشعارات إكمال الطلاب الراسبين بالمواد الدراسية قبل إجازة الخريف    لحظات ماتعة    محمد آل صبيح ل«عكاظ»: جمعية الثقافة ذاكرة كبرى للإبداع السعودي    فراشة القص.. وأغاني المواويل الشجية لنبتة مريم    جديّة طرح أم كسب نقاط؟    الموسيقى.. عقيدة الشعر    في شعرية المقدمات الروائية    الهايكو رحلة شعرية في ضيافة كرسي الأدب السعودي    ما سطر في صفحات الكتمان    البنك المركزي السعودي يخفّض معدل اتفاقيات إعادة الشراء وإعادة الشراء المعاكس    متى تدخل الرقابة الذكية إلى مساجدنا؟    حديقة ثلجية    الهلال يهدي النصر نقطة    وزير الصحة يتفقد ويدشّن عدداً من المشاريع الصحية بالقصيم    فصل الشتاء.. هل يؤثّر على الساعة البيولوجية وجودة النوم؟    منجم الفيتامينات    من توثيق الذكريات إلى القصص اليومية    قوائم مخصصة في WhatsApp لتنظيم المحادثات    الغرب والقرن الأفريقي    الناس يتحدثون عن الماضي أكثر من المستقبل    جودة خدمات ورفاهية    أنماط شراء وعادات تسوق تواكب الرقمنة    الحرّات البركانية في المدينة.. معالم جيولوجية ولوحات طبيعية    ترسيخ حضور شغف «الترفيه» عبر الابتكار والتجديد    أُمّي لا تُشبه إلا نفسها    كولر: فترة التوقف فرصة لشفاء المصابين    الأزرق في حضن نيمار    الاتحاد يتغلب على العروبة بثنائية في دوري روشن للمحترفين    المربع الجديد يستعرض آفاق الابتكار الحضري المستدام في المؤتمر العالمي للمدن الذكية    مبادرة لتشجير مراكز إسعاف هيئة الهلال الأحمر السعودي بمحافظة حفر الباطن    نائب أمير الشرقية يطلع على جهود اللجنة اللوجستية بغرفة الشرقية    أمير الباحة يستقبل مساعد مدير الجوازات للموارد البشرية و عدد من القيادات    المريد ماذا يريد؟    أمير تبوك يبحث الموضوعات المشتركة مع السفير الإندونيسي    ليل عروس الشمال    رينارد يعلن قائمة الأخضر لمواجهتي أستراليا وإندونيسيا في تصفيات مونديال 2026    التعاطي مع الواقع    ولي العهد يستقبل قائد الجيش الباكستاني وفريق عملية زراعة القلب بالروبوت    الداخلية: انخفاض وفيات حوادث الطرق بنسبة 50%    ولي العهد يستقبل قائد الجيش الباكستاني    همسات في آذان بعض الأزواج    







شكرا على الإبلاغ!
سيتم حجب هذه الصورة تلقائيا عندما يتم الإبلاغ عنها من طرف عدة أشخاص.



تأجيل تطبيق قانون "فاتكا" الأميركي لا يمنع امتثالاً مسبقاً لمصارف عربية
نشر في الحياة يوم 06 - 08 - 2013

قررت وزارة الخزانة الأميركية تأجيل بدء العمل بقانون الامتثال للضريبة الأميركية فاتكا لستة شهور حتى 1 تموز يوليو 2014 لإعطاء المصارف الأجنبية فرصة للاستعداد بصورة أفضل للامتثال للقانون. والتحديات والصعوبات التي تواجهها المصارف غير الأميركية، بما فيها المصارف العربية، للامتثال للقانون كثيرة ومعروفة، كما أعرب عدد كبير من المصارف عن قلقه من كلفة تطبيق القانون ونطاقه، فهو يتعارض أحياناً مع قوانين محلية تحمي المعلومات الخاصة بأصحاب الحسابات. ولم تتمكن مصارف كثيرة من وضع الترتيبات التقنية والقانونية اللازمة للامتثال. وللمساعدة في حل هذه المشكلات القانونية تعمل وزارة الخزانة الأميركية على صياغة اتفاقات تمكن الحكومات حيث تعمل مصارف غير أميركية من التعامل كوسيط مؤتمن على المعلومات مع الوزارة.
وفي ما يخص البحرين، أصدر المصرف المركزي قبل شهور خطاباً لكل المصارف العاملة في البحرين طالبها فيها باستكمال استعداداتها بحلول نهاية العام الجاري للامتثال للقانون. وعقدت جمعية المصرفيين في البحرين لقاءات تناولت مناقشة هذا الموضوع وطبيعة القانون وانعكاساته على المصارف المحلية، وذلك بالتزامن مع إصدار وزارة الخزانة الأميركية القواعد النهائية لقانون الامتثال للضريبة الأميركية.
وتضمنت القواعد التي أصدرتها وزارة الخزانة الأميركية إعطاء خيارين للمصارف الأجنبية، بما فيها مصارف البحرين والخليج للتعاون في الامتثال للقانون. النموذج الأول والذي طبقته دول مثل بريطانيا وإرلندا وألمانيا وإسبانيا والنروج وسويسرا وأيسلندا والمكسيك والدنمارك، وتتفاوض 60 دولة للدخول فيه، يتطلب قيام الحكومات ذاتها وليس المصارف بتوقيع اتفاقات تعاون مع الحكومة الأميركية. وللدخول في هذه الاتفاقات، تحتاج الدول إلى التوقيع على اتفاق تبادل المعلومات أو اتفاق الازدواج الضريبي مع الولايات المتحدة. وما لم توقع حكوماتها اتفاقات مع الحكومة الأميركية في شأن القانون، على المؤسسات المالية الدخول في اتفاقات ثنائية مع مصلحة الضرائب الأميركية في شكل فردي، لكن في حال التوقيع، على المصارف فقط التسجيل.
وتفضل وزارة الخزانة الأميركية هذا الخيار، وهذا سيجعل الامتثال للقانون أسهل وأرخص للمصارف لأنه سيزيل عدداً من العوائق القانونية، خصوصاً سرية الحسابات المصرفية، إذ تعتبر المؤسسات المالية في البلد كلها مشاركة في الامتثال للقانون، كما أن عدم مشاركة الفروع والوحدات المصرفية التابعة لمصرف خليجي معين والتي هي خارج البلد الخليجي لن يؤثر في وضعية هذا المصرف.
وبموجب هذا النموذج ستقدم المؤسسات المالية في البلد تقاريرها إلى الجهات الرقابية المحلية في بلدانها التي ستقوم بدورها بتقديم التقارير إلى السلطات الأميركية. وستكون المؤسسات المالية محكومة بالاتفاق الذي وقعته حكومتها مع الحكومة الأميركية وليس بتشريعات قانون الامتثال للضريبة الأميركية.
والأهم من ذلك كله أنه بإمكان المؤسسات المالية عند قيام حكوماتها بتوقيع هذه الاتفاقات اتباع التشريعات المحلية الخاصة بمكافحة غسل الأموال وذلك للتعرف على الأشخاص أو الكيانات الأميركية المؤسسات الأجنبية غير المالية. وهذا سيخفض في صورة كبيرة العمل الإضافي في إجراءات دراسة العناية الواجبة للعميل.
أما بموجب الخيار الثاني، أي عدم قيام حكومات البلدان بتوقيع اتفاقات مباشرة مع الحكومة الأميركية للامتثال للقانون، يجب على المصارف الخليجية الدخول في اتفاقات مباشرة مع مكتب الضرائب الأميركي من ضمن المواعيد المحددة في القانون. كذلك يتعين على المصارف المركزية التعاون مع وزارة الخزانة الأميركية في الإبلاغ عن المؤسسات المالية غير المتعاونة في بلدانها. ويجب على هذه المؤسسات بدء العمل على دراسة العناية الواجبة لزبائنها الحاليين للتعرف على ما سمي في قواعد القانون"الدلائل الأميركية"أي إمكانية تعريف السلطات الأميركية بالأشخاص أو الكيانات الخاضعة للضريبة، مع وضع إجراءات جديدة حيز التطبيق بالنسبة إلى الزبائن الجدد وتعديل الأنظمة في أقرب فرصة ممكنة.
وبموجب قواعد القانون، فإن المواطنة هي واحدة من شروط كثيرة تتعلق بتعريف الأشخاص أو الكيانات الخاضعة للضريبة. وهناك عدد من الحقائق الأخرى التي يمكن أن تجعل الشخص خاضعاً للضريبة في الولايات المتحدة، بغض النظر عن الجنسية، ومنها، مثلاً، مكان الميلاد، والبطاقة الخضراء، والإقامة المستمرة في الولايات المتحدة.
ونظراً إلى سهولة تطبيق النموذج الأول، خصوصاً أن الامتثال للقانون ينطوي على تكاليف تشغيلية كثيرة ناجمة عن تعديل إجراءات فتح الحسابات الجديدة ومتابعتها ومراقبتها والتدقيق فيها، وأنظمة معالجة المعاملات وإجراءات التعرف إلى العميل التي تستخدمها المصارف الأجنبية، وتكاليف التوعية وإنشاء وحدة خاصة بالامتثال للقانون يعمل فيها موظفون أكفاء وذوو خبرة وغيرها، بدأ العديد من المصارف الخليجية والعربية بالتحرك الفعلي لدى مصارفها المركزية لإقناع حكوماتها بالدخول في اتفاقات مباشرة مع الخزانة الأميركية لتنفيذ القانون.
لذلك، يُتوقَّع أن يعمد عدد من الحكومات الخليجية بما في ذلك حكومة البحرين إلى التوقيع على اتفاقات مع الحكومة الأميركية في شأن تنفيذ القانون ما سينعكس إيجاباً على مهمات المصارف المحلية في الالتزام بالقانون، خصوصاً أن المصرف المركزي في البحرين وبقية المصارف المركزية الخليجية كانت رائدة دوماً في إدخال التشريعات والقواعد التنظيمية العالمية الجديدة، كما أن التنوع في الصناعة المصرفية الخليجية يحتم التعامل معها وفق أحدث القواعد المصرفية، ما يسهل عمل المصارف العاملة ويمكنها من مواصلة أداء أدوارها الحيوية.
الرئيس التنفيذي ل"مجموعة البركة"المصرفية


انقر هنا لقراءة الخبر من مصدره.